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　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條的規(guī)定，2021年3月20日至5月30日，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局對(duì)深圳市鹽田區(qū)2020年重大政府投資項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行總體情況開(kāi)展審計(jì)調(diào)查。

　　一、基本情況

　　本次調(diào)查2020-2021年實(shí)施的21個(gè)重大政府投資項(xiàng)目，建設(shè)單位分別是區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、區(qū)工務(wù)署、區(qū)前期辦、鹽田街道辦、梅沙街道辦、區(qū)人民醫(yī)院。截至2021年5月30日，在建項(xiàng)目15個(gè)，已完工項(xiàng)目6個(gè)；計(jì)劃總投資43.04億元，2020年度計(jì)劃投資13.44億元，已完成投資20.90億元。

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，各建設(shè)單位基本能遵守《鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法（試行）》（深鹽府規(guī)〔2019〕9號(hào)）的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行基本建設(shè)程序，項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)一步提速提質(zhì)提效。

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目進(jìn)展情況

　　各建設(shè)單位和相關(guān)職能部門(mén)能夠積極配合，大力推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)，各工程項(xiàng)目進(jìn)展情況總體順利。

　?。ǘ┱型稑?biāo)情況

　　審計(jì)查閱了21個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)相關(guān)資料，抽查了64項(xiàng)合同。截至2021年5月30日，上述合同中達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)規(guī)模的工程、服務(wù)、設(shè)備均進(jìn)行了公開(kāi)招標(biāo)，項(xiàng)目招投標(biāo)程序基本符合相關(guān)規(guī)定。

　?。ㄈ┰O(shè)計(jì)變更管理情況

　　本次重點(diǎn)調(diào)查的21個(gè)重大政府投資項(xiàng)目中，金額30萬(wàn)元以上的單項(xiàng)變更共37項(xiàng)。項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更管理情況總體較好，各單位基本能按照規(guī)定進(jìn)行設(shè)計(jì)變更管理工作，但仍有個(gè)別項(xiàng)目未按程序及時(shí)辦理設(shè)計(jì)變更手續(xù)。

　?。ㄋ模╉?xiàng)目建設(shè)管理情況

　　建設(shè)單位對(duì)重大項(xiàng)目進(jìn)行了有效的監(jiān)督與管理，項(xiàng)目建設(shè)管理情況總體較好。

　　安全生產(chǎn)方面，截至2021年5月30日，區(qū)重大政府投資項(xiàng)目安全生產(chǎn)形勢(shì)平穩(wěn)，有關(guān)項(xiàng)目未發(fā)生安全生產(chǎn)行政處罰，多個(gè)項(xiàng)目獲得安全生產(chǎn)獎(jiǎng)項(xiàng)。

　　工程質(zhì)量方面，項(xiàng)目工程質(zhì)量總體情況較好，未發(fā)現(xiàn)重大質(zhì)量缺陷，但局部仍有質(zhì)量瑕疵。

　?。ㄎ澹┩顿Y控制和資金管理使用情況

　　本次重點(diǎn)調(diào)查的21個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃總投資43.04億元，當(dāng)前已完成投資20.90億元，暫未發(fā)現(xiàn)超概算、超進(jìn)度支付、項(xiàng)目資金支付不及時(shí)的現(xiàn)象，項(xiàng)目整體投資控制和資金管理情況總體較好。

　　（六）環(huán)境保護(hù)情況

　　項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)情況總體較好，基本落實(shí)封閉圍擋施工、出入口車(chē)輛沖洗、三廢合規(guī)排放等環(huán)保措施，切實(shí)提高安全文明施工標(biāo)準(zhǔn)，但個(gè)別項(xiàng)目也存在破壞環(huán)境的違法行為。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)

　?。ㄒ唬┰O(shè)計(jì)變更管理有待規(guī)范

　　1.設(shè)計(jì)變更審批辦理耗費(fèi)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)。重點(diǎn)調(diào)查的21個(gè)項(xiàng)目中單項(xiàng)金額30萬(wàn)元以上變更37項(xiàng)，審批平均歷時(shí)約3個(gè)月20日。部分變更審批時(shí)間超過(guò)6個(gè)月，變更審批辦理耗費(fèi)時(shí)間較長(zhǎng)，對(duì)施工進(jìn)度影響較大。

　　2.大梅沙村綜合整治工程未按規(guī)定辦理設(shè)計(jì)變更審批手續(xù)。大梅沙村綜合整治工程中單項(xiàng)金額30萬(wàn)元以上的變更共13項(xiàng)，截至2021年5月30日，建設(shè)單位仍未按程序辦理設(shè)計(jì)變更審批手續(xù)。

　　審計(jì)已督促建設(shè)單位盡快辦理設(shè)計(jì)變更的審批手續(xù)。建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)變更資料的收集整理，加快設(shè)計(jì)變更審批流程。

　?。ǘ┎糠猪?xiàng)目進(jìn)展相對(duì)滯后

　　1.部分項(xiàng)目超合同工期。截至2021年5月30日，鹽田區(qū)資源化利用環(huán)境園等8個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度滯后且超合同工期，平均超合同工期303天，最長(zhǎng)超合同工期927天。其中，鹽田區(qū)環(huán)衛(wèi)基地及配套工程實(shí)際工期超出合同工期927天。

　　2.個(gè)別項(xiàng)目工期壓力大。審計(jì)已要求建設(shè)單位加快項(xiàng)目推進(jìn)。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)重視項(xiàng)目進(jìn)度控制，加快推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，最大程度地降低滯后因素對(duì)項(xiàng)目工期的影響。

　?。ㄈ﹤€(gè)別項(xiàng)目工程質(zhì)量有待提高

　　1.個(gè)別基坑支護(hù)工程止水效果差。個(gè)別學(xué)校項(xiàng)目基坑靠海一側(cè)支護(hù)止水效果較差，個(gè)別邊坡支護(hù)剖面段中，樁間局部出現(xiàn)漏水。以上問(wèn)題經(jīng)過(guò)及時(shí)處理后已消除質(zhì)量安全隱患。

　　2.個(gè)別地方存在防水問(wèn)題。個(gè)別幼兒園設(shè)備用房局部存在漏水現(xiàn)象，目前正在處理中。個(gè)別學(xué)校項(xiàng)目防水層設(shè)計(jì)使用年限15年，達(dá)不到現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)防水層設(shè)計(jì)使用年限30年的要求。

　　3.個(gè)別材料、構(gòu)件不合格。區(qū)質(zhì)安監(jiān)中心均已要求進(jìn)行退場(chǎng)處理。

　　此外，區(qū)質(zhì)安監(jiān)中心在質(zhì)量檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)個(gè)別工程樁質(zhì)量不合格，已督促施工單位整改完成。

　　審計(jì)已要求建設(shè)單位認(rèn)真整改，確保質(zhì)量合格。建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理，督促施工單位、監(jiān)理單位嚴(yán)格把控建筑材料、建筑構(gòu)配件、涉及工程主體結(jié)構(gòu)安全和主要使用功能的工程質(zhì)量，進(jìn)一步提高防水設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

　　（四）個(gè)別項(xiàng)目驗(yàn)收工作滯后

　　鹽港幼兒園于2018年12月開(kāi)工，2020年12月完成建設(shè)，截至2021年5月仍未完成竣工驗(yàn)收及規(guī)劃驗(yàn)收工作。

　　區(qū)工務(wù)署應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目驗(yàn)收工作的監(jiān)管和推進(jìn)，區(qū)前期辦要積極配合，及時(shí)完成項(xiàng)目相關(guān)驗(yàn)收工作。

　?。ㄎ澹┎糠猪?xiàng)目竣工結(jié)、決算不及時(shí)

　　鹽田區(qū)2020年前已完工項(xiàng)目中，仍有15項(xiàng)已竣工項(xiàng)目未按規(guī)定時(shí)間辦理結(jié)、決算手續(xù)，分別是區(qū)工務(wù)署共11項(xiàng)，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局1項(xiàng)，鹽田街道辦2項(xiàng)，梅沙街道辦1項(xiàng)。

　　各建設(shè)部門(mén)應(yīng)當(dāng)提高結(jié)、決算工作重視程度，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的投資控制，及時(shí)完成項(xiàng)目結(jié)、決算工作。

　　（六）個(gè)別合同管理仍需規(guī)范

　　區(qū)前期辦實(shí)施公開(kāi)招標(biāo)的合同中有6項(xiàng)合同未在規(guī)定期限簽訂。其中1項(xiàng)設(shè)計(jì)合同簽訂逾期一年以上，其余5項(xiàng)合同簽訂逾期7個(gè)月以內(nèi)。

　　建設(shè)單位應(yīng)落實(shí)公開(kāi)招標(biāo)合同簽訂時(shí)限的管理制度，及時(shí)簽訂相關(guān)合同。

　?。ㄆ撸┉h(huán)境保護(hù)政策執(zhí)行不到位

　　海心小學(xué)等3個(gè)工程項(xiàng)目存在夜間施工作業(yè)產(chǎn)生環(huán)境噪聲的違法行為；深鹽路景觀提升工程，存在兩臺(tái)柴油機(jī)械排放尾氣不合格的違法行為。

　　鹽田生態(tài)環(huán)境局對(duì)上述行為均進(jìn)行了行政處罰。

　　建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)施工階段的環(huán)境管理，要求施工單位落實(shí)噪聲防治方案，合理調(diào)整施工作業(yè)內(nèi)容，使用有效的環(huán)境噪聲防治措施，防止噪聲干擾周?chē)h(huán)境。連續(xù)施工作業(yè)時(shí)，應(yīng)提前取得中午或者夜間作業(yè)證明。

　　（八）部分施工企業(yè)未及時(shí)繳存工程建設(shè)領(lǐng)域工資保證金

　　21項(xiàng)重大投資項(xiàng)目共涉及15家施工總承包企業(yè)，截至2021年5月30日，中鐵十局集團(tuán)有限公司等11家企業(yè)的14個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定及時(shí)繳存工程建設(shè)領(lǐng)域工資保證金。

　　建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域工資保證金繳存情況的監(jiān)督審核，尚在施工的項(xiàng)目應(yīng)督促施工單位及時(shí)補(bǔ)繳，可采用保函或擔(dān)保繳存，降低因?yàn)榇嬖谇沸絾?wèn)題而導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度受阻的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（九）個(gè)別項(xiàng)目未提供有關(guān)調(diào)查資料

　　經(jīng)過(guò)多次聯(lián)系，截至2021年5月30日，鹽港幼兒園項(xiàng)目的建設(shè)單位仍未提供審計(jì)調(diào)查所需的施工合同、中標(biāo)通知書(shū)、開(kāi)竣工資料等審計(jì)調(diào)查的工程資料。

　　建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)施工單位工程資料的收集管理，提高歸檔工作質(zhì)量，積極配合審計(jì)調(diào)查工作。

　　四、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬┘訌?qiáng)施工進(jìn)度管理工作

　　建議各參建單位加強(qiáng)施工計(jì)劃管理，明確責(zé)任主體，建立良好溝通機(jī)制；科學(xué)、合理制定工程施工進(jìn)度計(jì)劃，制定符合實(shí)際且能發(fā)揮工程建設(shè)效率最大化的進(jìn)度管理方案；要求施工單位在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，保證工程項(xiàng)目進(jìn)度與質(zhì)量協(xié)調(diào)統(tǒng)一，在確保工程質(zhì)量的同時(shí)，加快施工進(jìn)度。

　?。ǘ┻M(jìn)一步提高政府投資項(xiàng)目質(zhì)量管理水平

　　建議在前期工作中引進(jìn)優(yōu)秀的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行高標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)中要充分考慮客觀因素和綜合各方需求；在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，擇優(yōu)引進(jìn)具有高水平的施工隊(duì)伍，科學(xué)有序組織施工，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量管控，區(qū)質(zhì)安監(jiān)中心繼續(xù)落實(shí)項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督工作。各職能部門(mén)共同努力，提升政府投資項(xiàng)目質(zhì)量。

　?。ㄈ﹥?yōu)化設(shè)計(jì)變更的分類(lèi)管理

　　建議根據(jù)設(shè)計(jì)變更形成的原因、所屬的性質(zhì)、緊急程度等分類(lèi)進(jìn)行管理，根據(jù)不同類(lèi)型確認(rèn)責(zé)任主體，制定相應(yīng)的審批程序，明確實(shí)施細(xì)則，提高設(shè)計(jì)變更審批決策效率。加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更的管控，盡量避免設(shè)計(jì)變更過(guò)多的情況。

　?。ㄋ模┘訌?qiáng)竣工項(xiàng)目結(jié)、決算管理

　　建議建設(shè)單位加強(qiáng)對(duì)竣工項(xiàng)目結(jié)、決算工作的管理，加強(qiáng)項(xiàng)目投資控制，重大項(xiàng)目可以采取分步結(jié)算的方式，切實(shí)減少因結(jié)、決算未完成，導(dǎo)致工程款未及時(shí)支付，以及資金沉淀、固定資產(chǎn)難以入賬等歷史遺留問(wèn)題。

　　深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局

　　2021年8月24日

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